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阳泉市文联2014年度部门决算分析报告(补充)
字体:[ ] 日期:2016-09-28 浏览次数: 来源:文联办公室 作者:

阳泉市文联

2014年度部门决算分析报告

第一部分  概况

一、部门基本情况:

(一)阳泉市文联机关基本情况:

 1、阳泉市文联机关职能:

(1)组织文学艺术工作者学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论建设有中国特色社会主义理论、江泽民“三个代表”、胡锦涛科学发展观、习近平总书记的实现中华民族伟大复兴中国梦的重要思想和党的文艺方针政策,坚持正确的创作方向。

(2)在市委、市政府领导下,联络、协调、服务全市文学、美术、书法、舞蹈、音乐、曲艺、摄影、影视等协会和各县区、各大型企业文联工作,做党的得力助手,成为党联系作家、艺术家的桥梁。

(3)积极发展和培养各类文艺人才,不断壮大我市文艺队伍。采取各种有效措施,组织文艺工作者深入生活,交流创作经验,开展学术讨论和艺术观摩,进行文艺评奖活动。

(4)编辑、出版文艺刊物,举办作品展览和演出,扩大文艺作品发表和演出阵地。

(5)加强文学艺术工作者的团结,促进文学艺术界的合作,加强同省和兄弟省市(地)文联的联系,开展多种文艺交流活动。

(6)按照宪法和法律赋予文学艺术工作者的权利,依法维护文艺工作者合法权益;体现会员正当利益,发展会员福利。

 2、机构设置

内设2个职能科室,2014年无增减变动

 3、人员情况

截至2014年底,共有在职人员5人,离岗人员2人,退休人员4人,人员无变动。

(二)阳泉市文学艺术创作研究室(《娘子关》杂志社)基本情况:

1、阳泉市文学艺术创作研究室(《娘子关》杂志社)职能:

(1)制定全市文学艺术创作中长期规划;

(2)了解掌握全市文学艺术创作动态,组织推动全市文学艺术创作和研究;

(3)负责开展全市重点作品的推介研究与探讨活动,完成上级交办的文学艺术创作课题研究;

(4)采集办刊信息,并对信息进行筛选、加工、储存、利用;编辑、出版、发行《娘子关》杂志。

2、机构设置

内设1个职能科室,2014年无增减变动

3、人员情况

截至2014年底,共有在职人员4人,退休人员3人,人员无变动。

二、部门决算单位构成

    

序号

单 位 名 称

1

阳泉市文联

2

阳泉市文学艺术界联合会(本级)

3

阳泉市文学艺术创作研究室(《娘子关》杂志社)

 

第二部分  2014年度部门决算报表

一、收入支出决算总表(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

二、收入决算表(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

三、支出决算表(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

四、财政拨款收入支出决算总表(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(一)(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

六、一般公共预算财政拨款支出决算表(二)(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(无)

八、部门决算公开相关信息统计表(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

九、三公经费公开表(详见:阳泉市文学艺术界联合会(汇总)2014年部门决算报表)

 

第三部分  2014年度部门预算执行情况分析

1、2014年收入支出结构分析

(1)2014年各项收入占总收入比重,各项支出占总支出比重。

2014年预算总收入为2,212,200.00元,决算总收入为2,271,839.45元,完成率为102.70%;2013年预算总收入3,182,300.00元,决算总收入3,327,754.38元,完成率104.57%;2014年预算总收入比2013年减少30.48%,决算总收入减少52.37%。

2014年预算人员经费支出866,700.00元,占总收入的39.18%;日常公用经费259,500.00元,占总收入11.73%;项目支出1,086,000.00元,占总收入的49.09%。2014年决算总收入2,318,208.38元。其中:基本支出1,291,839.450元(其中:人员经费990,861.81元,日常公用经费300,977.64元),占总支出的55.73%;项目支出1,026,368.93元,占总支出的44.27%。

(2)2014年决算收入支出与预算、2013年决算对比分析预、决算差异情况。如下表:

2014年预、决算对比表

收 入

支  出

总 计

基本支出

项目支出

基本支出小计

人员经费

日常公用经费

2014年预算

2,212,200.00 

2,212,200.00 

1,126,200.00 

866,700.00 

259,500.00 

1,086,000.00 

2014年决算

2,271,839.45 

2,318,208.38 

1,291,839.45 

990,861.81

300,977.64 

1,026,368.93 

差 异

59,639.45

106,008.38

165,639.45

124,161.81

41,477.64

-59,631.07

2013年、2014年决算对比表

收 入

支  出

总 计

基本支出

项目支出

基本支出小计

日常公用经费

2013年决算

3,327,754.38 

3,426,877.20 

1,095,224.00 

2,331,653.20 

2014年决算

1,585,125.00 

1,524,968.93 

698,600.00 

826,368.93 

差 异

-1,742,629.38

-1,901,908.27

-396,624.00

-1,505,284.27

 

差异原因分析:

关于形成决算数与年初下达预算额度差异的原因分析:

2014年决算数与年初下达预算数的差异主要为以下两大类:基本支出--人员经费、日常公用经费是形成决算数比年初下达的预算额度多的主要因素,其中人员经费增加124,161.31元,日常公用经费增加179,506.35元,2014年财政经费缩减使得第一季度经费使用超支。年初预算额度项目资金1,086,000.00元。2014年实际支出项目资金为1,026,368.93元,2013年决算数比年初下达预算额度数减少59,632.07元,主要是为弥补第一季度基本经费超支,而调整减少。年末收支结余情况分析2014年年末商品和服务支出无结余。

关于形成2014年决算数与2013年决算数差异的原因分析:

2014年度财政政策紧缩,造成2014年度决算与2013年度产生较大差异。其中:与2013年比基本支出决算少396,6424.00元,项目支出1,505,284.27元。

2、2014年项目资金的安排和使用情况及取得成效分析

2014年共使用项目资金1,026,368.93元,年末结余8,871.97元,项目资金主要来源为:年初结转结余55,240.90元,财政拨款收入780,000.00元。

2014年在财政紧缩的情况下,我单位利用有限财政资金,保证财政资金能用到实处,本着“取之于民,用之于民”原则,先后开展了以下工作:

(1)数字电影《伏击》研讨会;

(2)高长虹研究会、五个一工程创作等各项活动;

(3)古今名人吟阳泉诗词白首书法作品集出版;

(4)首届全市农民书法家美术摄影大赛举办;

(5)阳泉市文学作品精选2编辑出版;

(6)文联下属协会扶持。

通过对专项资金地利用,深入开展文艺惠民活动,举办三都书画笔会、义东沟社区书画笔会、娘子关书画笔会,举办全市农民书画座谈会,协助省文联举办山西省知名文艺家赴郊区西南舁文化惠民活动,邀请省知名文艺家讲授微电影创作知识、为全市广大青年作家给予创作指导,与郊区文联联合举办首届农民书画大赛展,与教育局联合举办全市校园书画摄影大赛展。举办《娘子关》2014年度优秀作品评选,开展文艺之村评选命名活动。党建工作和业务工作一起谋划、一起部署、一起考核的方式使业务工作有了很大改观,得到了广大文艺家和基层群众的一致好评。

    2、机构、人员及人均情况对比

2014年日常公用经费预算人均25,950.00元,决算人均30,097.76元,2013年决算人均114,112.32元。

3、部门资产、负债与结构分析

截止2014年12月31日单位国有资产总额为497,599.56元,其中:固定资产468,493.00元,占94.15%,与2013年比增加6.46个百分点;其他流动资产29,106.56元,占5.85%。

4、预算执行过程中存在的问题及建议

 预算执行过程中存在的问题

(1)支出预算编制不细化,一些支出项目超支严重,而另一些支出项目结余过大。

部门预算经批准后,必须严格按预算执行,非经法定程序和有权单位的批准,不得随意变更和调整。但在实际执行中,部分单位支出不按预算走,乱支乱用,造成公用经费超支严重,而挪用、挤占项目资金,以此来弥补公用经费的不足;而一些项目支出由于项目未落实或资金被挪用,造成项目结余过大;项目预算资金未能及时拨付使用,造成项目支出完成情况与年初预算存在很大差异,财政资金使用效益未能完全显现。

(2)会计制度的规定与部门预算编报的要求不相适应

部门预算的编制是按照政府的要求和政府预算科目进行,收入按类别、支出按功能设置,反映一个部门全部的收支状况。而我国政府预算科目体系是按功能设置的,不是按部门设置的,并且人员经费支出科目与公用经费支出科目体系不够细化,影响部门预算编制质量。部门预算执行情况最终是通过预算单位的基础会计资料进行记录和反映的,由于现行的行政事业单位会计制度关于收支科目的规定与部门预算编制的要求存在差异,以及部分会计人员使用会计科目的随意性,因此使得预算单位形成的会计资料不能直接地、准确地反映本部门的预算执行情况。为预算单位有意隐瞒财政资金结余、基本支出占用专项资金、会计科目之间任意调剂提供了可能。

(3)内控制度不完善,执行不力

编制部门预算,就是要使各预算部门的工作根据预算走,认真落实政府的政策和方针,统一规划,合理配置资源。但实行部门预算以来,如没有按要求从完善内部控制制度入手,加强支出管理,严格控制支出,仍按照以往的经验管理和使用预算资金,花钱大手大脚,支出随意性较大,造成部门预算执行不实。

(4)不重视政府采购预算编制,敷衍了事,是造成政府采购预算难以执行

对政府采购预算的编制认识不足,简单认为预算只不过是将各预算单位分散的采购物资简单地汇总、集中而已,或者认为把政府采购预算做得过细,会使自己陷入被动。因此,在编制预算时敷衍了事,或只做大方向体系分类和项目的大概数目,保持“灵活”,给采购意愿的变化留后路。

解决上述问题的对策和思路

(一)加强领导,提高认识,转变观念

部门预算执行的好坏,直接关系到一个部门本度经费利用程度、各项工作的正常开展和各项任务的顺利完成。因此,各个部门和单位一定要认真把部门预算执行工作当作一件大事来抓,加强对部门预算编制工作的领导。单位领导应亲自主持日常活动的执行,并监督执行。同时,在组织机构上要给予充分保障,加大预算执行的管理力度。要明确各单位的责任,做到分工合理,责任明确,相互配合,环环相扣,保证预算执行工作的顺利进行。要适应国家制度改革的要求,加快职能转变的步伐,强化预算执行力量,不仅要将工作重点放到预算编制上,而且要把预算执行的监督放到同一高度上来。

(二)严格按照财政部门要求编制的部门预算,提高预算后期执行监控

各部门应建立规范的预算制度的同时,严格按照财政部门的要求提高预算后期执行过程中存在问题的监督工作。一要认真做好编制前的准备工作。彻底查清单位的资产、资源状况,认真测算支出范围、开支标准,并分析近年来的财务收支状况及预算执行情况。二要合理确定收入来源。应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素,测算本部门取得的各项收入来源。三要认真做好预算申报项目的前期准备工作,切实提高项目申报质量。四是预算支出要细化到项目,根据项目发展的重要性、可行性和效益,分轻重缓急,合理安排项目资金。五要认真编制政府采购预算。所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出都必须编制政府采购预算。以上为基础,提高预算执行过程中的漏洞,加强监督,避免浪费,避免违纪。使预算执行能严格按着预算编制来执行。

(三)建立健全各项内部控制制度,严格控制支出,提高资金使用效益。

内部控制制度的建立健全和有效运行是单位资财安全、防范财务风险的重要措施。各部门和单位应进一步建立健全内部管理制度,并随时检查内部控制制度运行的有效性,形成有效制约的机制,保证会计核算的正确性和安全性,以防会计信息失真。同时对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度,及时采取措施堵塞各种管理漏洞,促进提高资金的使用效益。

(四)积极探索、创新思路,不断提高部门预算管理水平。

各部门要加强对部门预算编制人员业务知识培训,使他们深入领会部门预算改革的精神,掌握部门预算编制的基本技术与方法。要加强与其他部门之间的沟通交流,积极研究解决改革中出现的新情况、新问题,保证预算改革工作和本部门、单位各项工作的全面推进。要结合各单位自身特点,积极探索适合本部门、本行业特点的预算编制和管理的方法途径,及时总结经验,不断地开拓进取,在实行部门预算的改革中建立新机制,树立新形象。

                                                                                                                                                                                                             阳泉市文学艺术界联合会

                                                                                                                                                                                                                           二〇一六年九月二十九日

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